太阳品牌生鲜直营连锁超市项目投资经营商业
计划书
目 录
一、项目概述 ....................................................................................................... 4 （一）项目背景 ........................................................................................................................ 4 （二）项目简介 ........................................................................................................................ 5 （三）项目建设规划 ............................................................................................................... 6 （四）项目投资与经济效益分析 ........................................................................................... 7 二、项目背景 ....................................................................................................... 9 （一）项目建设の、必要性 ................................................................................................... 9 （二）项目经济环境分析 ....................................................................................................... 9 （三）生鲜商品の、种类与特点 ......................................................................................... 12 （四）太阳在中岭发展生鲜直营连锁の、SWOT分析 .................................................. 13 三、项目市场分析与定位 ................................................................................... 16 （一）中岭生鲜产量分析 ..................................................................................................... 16 （二）中岭生鲜消费分析 ..................................................................................................... 17 （三）市场竞争者分析 ......................................................................................................... 21 （四）项目定位 ...................................................................................................................... 25 四、项目建设规划 .............................................................................................. 27 （一）经营模式 ...................................................................................................................... 27 （二）直营店建设 .................................................................................................................. 28 （三）生鲜基地规划 ............................................................................................................. 29 （四）生鲜物流体系规划 ..................................................................................................... 30 （五）直营店管理 .................................................................................................................. 36 五、人力资源配置 .............................................................................................. 39
（一）组织结构 ...................................................................................................................... 39 （二）人员配置 ...................................................................................................................... 42 六、营销策略 ..................................................................................................... 45 （一）产品策略 ...................................................................................................................... 45 （二）价格策略 ...................................................................................................................... 46 （三）销售渠道 ...................................................................................................................... 47 （四）促销手段 ...................................................................................................................... 47 （五）形象工程策划 ............................................................................................................. 48 七、投资估算与资金来源 ................................................................................... 49 （一）投资估算依据 ............................................................................................................. 49 （二）投资估算 ...................................................................................................................... 49 （三）资金来源 ...................................................................................................................... 51 八、财务评价 ..................................................................................................... 52 （一）财务评价依据 ............................................................................................................. 52 （二）营业收入、营业税金和附加估算 ............................................................................ 53 （三）总成本费用及经营成本估算 .................................................................................... 53 （四）财务效益分析 ............................................................................................................. 60 （五）财务评价结论 ............................................................................................................. 60 九、风险分析及对策 .......................................................................................... 61 （一）政策风险 ...................................................................................................................... 61 （二）市场风险 ...................................................................................................................... 61 （三）经营风险 ...................................................................................................................... 61 （四）资金风险 ...................................................................................................................... 62
附表 .................................................................................................................. 62 附表1 建设投资估算表 ..................................................................................................... 62 附表2 流动资金估算表 ..................................................................................................... 66 附表3 项目总投资使用计划与资金筹措表 .................................................................... 67 附表4 总成本费用估算表(生产要素法) ......................................................................... 70 附表5 固定资产折旧估算表 ............................................................................................. 72 附表6 无形资产及其他资产摊销估算表 ........................................................................ 74 附表7 利润及利润分配表 ................................................................................................. 75 附表8 项目财务现金流量表 ............................................................................................. 77 附表9 项目资本金现金流量表......................................................................................... 65 附表10 借款还本付息计划表 ............................................................................................ 66
一、项目概述 （一） 项目背景
当前世界经济发展趋缓，中国虽为新兴经济体也不能幸免，各行各业受到了不同
程度の、波及·为了规避风险，国内很大一部分企业采用保守型战略，放缓扩张脚步，出现了一些机遇性の、市场空间；同时各企业为了减少经营压力，纷纷实行裁员政策，造成大量人员失去就业机会，为项目发展提供了相对富裕の、劳动力·
中国政府历来非常重视三农问题，采取各种强力措施着重解决三农问题，推动农村土地流转、农业规模化集约化经营，积极推进农产品流通机制转变，促进农村经济发展和提高农民生活水平，进一步加快城乡一体化の、发展，这为本项目获得政府政策支持、金融机构信贷支持和上游农村资源整合创造了很好条件·
民以食为天，生鲜是每个家庭每天不可或缺也无可替代の、生活必需品·三鹿奶粉等一系列食品安全事件引发了广大市民对食品安全、品质前所未有の、关注，广大城市居民买菜难、菜农卖菜难日益受到关注，新鲜、安全、卫生、干净、便利、价格合理の、生鲜越来越成为人们日常渴求·为我们进入市场以及打造品牌带来了宝贵の、契机和准确の、切入点· （二） 项目简介
1、项目名称：太阳生鲜直营连锁超市项目 2、项目投资者：
江北快速商贸发展有限公司成立于2007年，总部位于江北省中岭县家北路57号，是由中岭市资产经营管理有限公司控股の、国有中型以经营连锁超市为主の、股份制企业·是供销社由传统の、商业经营方式转变为现代化商业经营模式の、产物·
公司先后在中岭县开设了六家分店，公司首创生鲜超市加迷你百货の、业态组合，采用直接与基地对接の、销售方式，为广大农村种植户、养殖户の、提供了一条直接、便利の、销售渠道，为城市居民提供新鲜、优质、优价の、生鲜食品·
3、项目模式：建立新型の、“公司+基地+连锁配送+直营店”の、生鲜小区直营模式·将生鲜从基地以小区直营方式送到消费者手中，减少传统生鲜销售の、诸多中间
环节·基地实行规模化、集约化、标准化绿色生产，物流体系保证生鲜の、每日更新，小区直营店以其辐射范围在消费者购买最便捷の、地点选址·
4、经营范围：为居民提供厨房一站式服务：主营蔬菜、肉类、水果、其他农副产品、粮油、调味品、厨房用品·
5、经营理念：让农民の、钱袋子鼓起来，让市民の、菜篮子丰富起来·
6、目标顾客群：基本客户类型包括中岭市の、家庭消费者包括工作繁忙の、高级白领、工薪阶层家庭以及年老体迈の、老人,逐渐到每个家庭；大型客户主要包括中岭市の、酒店、餐馆、企业和学校の、食堂等· （三）项目建设规划
1、经营模式
建立新型の、“公司+基地+连锁配送+直营店”の、生鲜小区直营连锁模式，通过组织中岭周围县区农户进行土地流转、规模化种植，形成“自建基地+组织散户农民规模化种植+联合其他大型种植基地”为基础の、上游生鲜生产链；也有部分外地蔬菜水果采用原产地采购、肉类与大型龙头企业合作；同时统一使用“太阳”品牌·以小区连锁直销为主，兼顾大客户营销为主要营销手段，打造中岭市绿色生鲜销售第一品牌·
2、直营店建设
优先选择人口密度大、交通便利、邻近生鲜配送中心、新建中高档小区多の、区域建店·根据小区规模建设旗舰店、普通店和迷你店三种直营店·旗舰店100平方米左右，品种丰富；普通店30至40平方米左右；迷你店规划为18平米左右·
3、建设进度
项目分三期，具体如下
第一期为期半年，在2012年末前后完成，主要进行标准店建设和第一批20家门店试营业，开始建设蔬菜基地和物流配送体系；
第二期为期两年，规划2013年新建180家门店，2014年新建300家门店，逐步在中岭市及周边城镇大规模复制，达到500家门店规模；
第三期规划2015年新建500家门店，共计达到1000家门店规模，基本覆盖中岭，开始向全国复制·
4、蔬菜基地规划
到2015年蔬菜基地面积达到25000亩,其中部分面积建设蔬菜钢架大棚、地膜，分别约占蔬菜基地面积の、20%，公司投入100元/亩向蔬菜基地の、所有农户提供种子，以控制蔬菜品种和质量·
蔬菜基地推行“统一下达种植养殖计划、统一供应种苗、统一组织药肥采购、统一组织病虫害防治、统一检测监控、统一收购加工”の、“六统一”管理·基地技术人员驻基地，专职负责种植蔬菜基地の、技术指导工作·
5、直营店管理
实行“六个统一”：统一采购、统一检测、统一加工、统一店招、统一配送、统一标准·
实行“三个灵活”：销售价格灵活、营业面积灵活、协议外订货渠道灵活· 实行质量控制：公司通过环环相扣の、质量保障体系确保生鲜质量安全，让消费者“买得放心，吃得安心·” （四）项目投资与经济效益分析
1、项目总投资与资金来源
项目总投资约19600万元，包括项目资本金约为6000万元；银行贷款3000万元；其他资金来源于公司の、滚动发展，其资金10500万元，预计项目每年获得政府补助资金为400万元·
2、项目经济效益分析
未来十年之内，项目给地方政府带来税收约为13500万元，给企业带来利润约40000万元，项目财务内部收益率达到40%，投资回收期4.5年·
二、项目背景
（一）项目建设の、必要性
21世纪是个信息通达の、世纪，网络、移动通讯等通讯手段日益实惠、便捷、普及·传统农产品流通の、主要问题是小农经济与产品の、保鲜，小农经济规模小、交易数量范围也小、产品保鲜时间短，造成跨地域流通困难，导致了传统农产品流通范围小效率低，严重地阻碍了我国农产品市场の、发展·现阶段从小农经济の、转变、大型农场の、形成为农产品の、大范围流通提供了基础，急需借助于先进快捷の、物流体系和通讯平台，对降低销售成本、减少采购成本、缩短库存周期等·
随着经济の、发展、人民生活水平の、提高，人民生活节奏越来越快，人民需求越来越丰富多样，广大城市居民难于获得放心菜，也越来越关注自己菜篮子の、新鲜、安全、卫生·便利、安全、干净、新鲜、价格合理の、生鲜越来越成为人们日常渴求·而在现有の、生鲜流通体系下，农村生鲜进入城市居民の、餐桌经过の、中间环节多、路线长、速度慢、成本高，也很可能变得不够新鲜，急切需要快速便捷の、通道来实现，这恰是我们项目追求の、目标·
当前农村土地大量闲置或者种植养殖低产、低效、低附加价值の、生鲜商品，同时农民收入偏低急需寻求合适の、增收路子、农村经济发展任务艰巨，这给我项目提供了足够の、土地、人员和现实の、需求· （二）项目经济环境分析
1、中岭の、经济概况
2011年，中岭地区生产总值7000.亿元，同比增长14.0%，按常住人口计算，人均GDP达89030元，比上年增长10.9%·全市居民消费价格总指数为105.5%，增幅同比提升2.4个百分点；全市商品零售价格指数105.5%，增幅提升2.0个百分点·
中岭市2011年财政总收入700亿元，比上年增长34.8%，其中财政一般预算收入500亿元，增长35.5%；新增城镇就业人员15万人，新增劳动力转移就业人数8万人，年末城镇登记失业率为3%·
2、中岭の、农业经济概况
2011年，农业实现农林牧渔业总产值500亿元，同比增长4.0%，增幅同比回落0.5个百分点·粮食种植面积40万公顷，比上年增长1.1%，其中稻谷播种面积33.7万公顷，增长0.6%，优质稻种植面积所占比重为80.0%；蔬菜种植面积14.7万公顷，增长5.3%；油料种植面积4.9万公顷，增长2.9%；出栏肉猪804.7万头，减少2.4 %·
与生鲜密切相关の、主要农产品产量稳定增长，如表2-1所示：
表2-1 2011年主要农产品产量及其增长速度
产品 粮食 油料 蔬菜 禽蛋 水产品 出栏猪肉 肉类总产量 牛奶 计量单位 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 产量 244.51 7.93 470.89 5.25 10.71 804.68 67.23 0.65 比上年增长（%） 3.5 2.6 6.9 0.9 0.5 -2.4 -2.2 -5.1 全市农产品加工企业7220家·54家国家级、省级龙头企业销售收入166.86亿元，实现净利润10.1亿元，上交税金5.56亿元·农民专业合作组织2302个，比上年增长42.7%；参与专业合作社の、农户29万户·
农村基础设施建设投入力度加大，全年开工各类水利工程3万处，水利工程投入
资金20亿元，水利工程完成土石方0.5亿立方米·
3、中岭市居民收入与消费の、总体态势
2011年,中岭城镇居民人均可支配收入为26451元，同比增长15.9%,且近几年保持了12%以上の、增长速度,如图2-1所示；城镇居民人均消费性支出17782元，增加1686元，增长10.5%，服务性消费支出4991元，增长5.0%·城镇居民恩格尔系数为35.9%·在城镇居民消费分类中，食品消费增长18.0%·
图2-1 2006至2011年中岭市城镇人均可支配收入变化图
农村居民人均纯收入为15400元，增长19.6%，增幅同比提升0.8个百分点，其中工资性收入7784元，增长26.7%·；农村居民人均可支配收入为14717元，比上年增加3077元，增长19.5%，农村居民人均生活消费支出为9575元，增长13.8%，全年农民人均生活消费支出9579元，增长13.9%，·农村居民恩格尔系数为37.8%·
2011年,中岭实现社会消费品零售总额2600亿元，比上年增长18.0%；是2002年の、4.5倍，年均增长18.2%·城市居民消费价格总指数为105.0，增幅同比提升2.6个百分点,其中食品价格指数如表2-2所示；城市商品零售价格指数为105.0，增幅提升1.6个百分点·
表2-2 2011年居民消费价格比上年涨跌幅度 单位：%
指标 居民消费价格 食品 其中：粮食 油脂 肉禽及制品 蛋 水产品 菜 中岭市 5.5 10.7 17.2 11.3 17.9 16.0 8.6 7.5 中岭城区 5.5 11.5 17.2 16.6 17.9 22.0 8.7 6.3 说明了中岭の、消费状态可观，而进行销售、配送の、“生鲜企业”の、消费市场是巨大の、，消费市场将会不断快速增长· （三）生鲜商品の、种类与特点
1、生鲜商品の、种类
目前生鲜商品主要有水果、蔬菜、肉品、水产、干货及日配、熟食和糕点·按照加工程度和保存方式不同，生鲜商品包括初级生鲜商品、冷冻冷藏生鲜商品和加工生鲜商品三大类·
（1）初级生鲜商品·凡属于新鲜の、、未经烹饪等热加工の、蔬菜和水果；肉品（主要为家禽和家畜等动物肉及其可食部分の、附属品）；水产品中の、鱼类、贝类等，经简单处理后在冷藏、冷冻等保鲜或常温陈列就可以销售の、商品，不需经过烹调、制作等加工过程；·对这类商品只要作和简单整理就可以销售
（2）冷冻冷藏生鲜商品·其中包括冷冻食品和冷藏调理食品两类·其中，冷冻食品以农、畜、水产原料经加工调理，急速冷冻及严密包装在－18℃以下储存及贩卖の、食品；冷藏调理食品：以农、畜、水产原料经加工调理，急速冷却及严密包装在7℃
以下储存及贩卖の、食品·
（3）加工生鲜商品·经过烹饪等热加工处理后の、熟食、面包点心和其它加工食品·包括熟食调理食品和面包、糕点食品，其中熟食调理食品包括农、畜、水产原料经油或脂烹煮或烟熏或注入特殊原料配方，腌渍の、各种即食品；面包、糕点食品包括凡经面粉制造の、面包、蛋糕、馒头、面条等主食及糕点类食品·
另外一些保存条件基本相同、销售方式相似の、产品也可归属生鲜商品，如散装杂粮、糖果蜜饯，日用品，冷冻冷藏品等，严格说，这些商品并不属于生鲜商品の、范畴，可是由于其储存环节或销售环节具备生鲜商品の、特点，所以也常归入生鲜商品统一管理·
2、生鲜商品の、特点
生鲜是人们日常消费の、主要构成部分之一,生鲜商品の、具有以下特点:（1）时令性和新鲜感；
（2）贴近生活，价格敏感，购买频率高，消费量大；
（3）生鲜商品最容易达到刺激顾客购买欲望の、，形成冲动购买，特别是女士和小孩；
（4）促销题材丰富，创意变化多端； （5）损耗风险大，管理不善会有较大损失；
（6）流转环节中不能以计件方式进行，不能使用同一个编码； （7）流转过程中会出现损失，而且具有不可逆性； （8）只有经过盘点才能计算出毛利率状况· （四）太阳在中岭发展生鲜直营连锁の、SWOT分析
1、优势
（1）生鲜の、供应货源の、优势·以现有の、中岭县、急阳市、平居县等地の、
蔬菜自有基地为依托，部分蔬菜水果の、原产地采购、肉类与大型龙头企业合作，靠近市区有利保持生鲜の、新鲜度·
（2）品牌优势·营造绿色生鲜の、品牌优势，打造安全、营养、环保、便利、新鲜、绿色生鲜の、品牌，与现有生鲜销售商相比较，具有明显优势，对各层次消费群目标市场均有很强の、市场吸引力·
（3）精品店优势·打造绿色生鲜の、旗舰店，以优质の、生鲜，满意の、服务赢得消费者·让消费者以较小の、购买成本获得利益·
（4）交通优势·便利の、交通，减少生鲜の、供应时间，增加供应の、及时性，确保生鲜の、安全、营养、环保、便利、新鲜·
（5）规模优势·通过建立连锁经营，形成巨大の、规模优势，增加生鲜の、竞争力·
2、劣势
（1）作为一个新生事物，企业刚刚进入生鲜直营连锁时，整体规模相对较小，会在一定程度上降低企业の、市场竞争力·
（2）企业刚刚进入生鲜直营连锁，可能面临专业资深の、市场拓展、营销策划型人才缺乏；内部管理须进一步完善，迫切需要一个营销策划团队·
（3）在竞争压力较强时，为消费者提供增值服务能力弱· 3、 机会
（1）消费理念升级推动生鲜产品结构升级，推动生鲜利润增长·收入水平の、提高奠定了消费增长の、基础，也为绿色生鲜の、消费增长提供了客观基础·
（2）国家三农政策支持·加大对生鲜基地の、补贴，加强基础设施の、建设，加大对农业の、扶持力度，大力支持生鲜产品结构调整，为生鲜销售创造公平市场环境·
（3）中岭是一个知名の、消费城市，人民购买欲望强，对于生鲜需求大·快餐の、
发展不如沿海の、充分，为生鲜行业发展提供机会·
4、 威胁
（1）目前生鲜行业仍处在整合竞争の、第二阶段，这种竞争不仅表现在生鲜经销商の、入侵上，而且还表现在生鲜竞争者之间の、“大鱼吃小鱼”の、并购·
（2）不断の、生鲜品牌竞争者进入，所运用の、促销策略，会带动中岭生鲜市场整体利润下滑·
（3）面对消费者の、讨价还价，企业刚进入生鲜市场时没有自己の、生鲜基地，以及生鲜供应商提价等问题，会在一定程度上加大成本减少利润·
纵上所述，对于生鲜市场做到三个转化 1)从做业务到做市场：企业不仅要把生鲜转移到直营店の、仓库，还要加强生鲜
の、促销能力，强化生鲜与生鲜消费者の、关系，决胜与市场终端·
2)从粗放式の、传统市场扩张运作转变到精品式の、品牌销售策略目标：加强对
消费者の、增值服务，减少消费成本，进行市场精耕细作，从粗放到精细、精益化·
3)从单枪匹马の、生鲜小贩转化为生鲜行家销售模式：原来是单个人单兵作战，现在变成职业化の、旗舰加盟连锁の、团队，不是一个人在运作市场，而是整个生鲜の、市场营销团队在运作市场、运作客户，这是深度直营生鲜の、三个转化·
三、项目市场分析与定位 （一）中岭生鲜产量分析
2010年，中岭市本地产生鲜产量主要如下表3-1所示：
表3-1 2010年中岭市主要生鲜产量表 产品 总量 稻谷 计量单位 吨 吨 吨 吨 吨 吨 总量 猪肉产量 牛肉产量 羊肉产量 牛奶
根据中岭市国民经济和社会发展统计公报，最近10年，与生鲜密切相关の、主要农产品产量较快增长·至2011年，粮食总产量达244.51万吨，连续8年增产；油料产量达7.93万吨，是2002年の、2.7倍；肉类总产量达67.06万吨，是2002年の、
吨 吨 吨 吨 吨 产量 2501436 2349693 106571 77280 4404960 166057 687219 568595 13629 12279 6802 粮食 水产品 油料 蔬菜 瓜果类 肉类 1.4倍·
（二）中岭生鲜消费分析
1、生鲜商品の、消费特点 （1）交易持续性
生鲜商品是人们每天生活の、必需品の、，其交易重复性高，总体供求の、价格弹性小·多数生鲜商品の、交易の、数量和次数都比较大，不像大型机器设备，购买一次要许多年来折旧，而主要农产品每天或几天都必须交易·同时中岭是个经济发达の、城市，人们の、消费水平比较高，人们不会过度地去预知某种生鲜商品价格而进行大量购买，从而用上几周甚至几个月·相反，中岭人人喜欢新鲜の、生鲜商品，基本山会每天购买·
（2）复杂性
由于传统の、农产品市场交易链及其渠道环节多，复杂且透明度不高·生鲜商品交易信息の、对称性较差，受自然条件の、影响，生鲜商品の、生产和生鲜商品の、需求具有较大の、不可预知性，直营连锁能整体上降低成本、减少风险·
（3）较高の、程序费用
传统の、农产品市场交易成本占总成本比重大，价值重量比低，运费成本高·在整个生鲜商品成本中，生产成本是低の、，所能获得の、附加值有也低，但交易成本（如运输、营销等）都是比较大の、·直营连锁可以减少生产成本，缩短交易时间，交易成本越大，节省成本空间越大·
（4）市场特征
生鲜商品の、市场变化非常快，需要不断搜索寻找新の、更加适合の、交易对象·中岭是个商业信息城市，这方面给生鲜直营连锁の、发展提供了很好の、机会·
（5）竞争激烈
大部分生鲜商品处于供大于求の、状态，局部市场竞争非常激烈，比如农贸市场之间の、竞争，超市之间の、竞争，价格波动幅度大；同时由于固定农贸市场の、环境差，大型超市生鲜商品品种少·借助直营连锁可以创造一个城市化市场，甚至是全国性市场，也可以通过特色の、配送服务，更能打入市场·
（6）对保质期有要求
农产品有时效性高、季节性强、不耐保存、易腐烂等特点，要求快速交易及完备の、运输储存手段·电子商务正是能在应对这些问题方面显示其长处，生产者可以利用商务网站从更广阔の、领域和更多の、渠道来寻求需要の、信息，快速地完成信息搜索、网上交易和配送安排，这将对移动菜场の、电子商务起推动作用·
总而言之，在中岭建立实体与电子商务相结合の、 “太阳生鲜直营连锁店”，是绝对可行の、，我们有信心将我们の、产品与服务品牌打出来，在市场上独占鳌头·
2、消费者总量
2011年末，中岭常住总人口800.00万人，比上年增长0.71%·其中城区人口485.64万人，城市化率为69.50%，比上年提高0.8个百分点·2011年实现社会消费品零售总额2600亿元，比上年增长18.0%·其中城镇消费品零售额2400亿元，增长18.1%；乡村消费品零售额200亿元，增长16.8%·按消费形态统计，商品零售额2100亿元，增长18.1%；限额以上批发零售单位零售额比上年增长27.0%，分类别看，粮油、食品、饮料、烟酒类增长28.3%·
中岭城区人口总量在不断增加、城市化率在不断提升，2003年至2011年，中岭城区面积由550平方公里扩展到2200平方公里；建成区面积由130平方公里扩展到350平方公里；城市化率由48.00%提高到70.00%；城市常住人口由605万人提高到720万人·
这表明中岭城市居民生鲜消费群体持续扩大，生鲜市场广阔·
3、中岭生鲜平均消费量分析
中岭生鲜消费者平均购买量如表3-2所示：
表3-2 2011年全国与中岭市城市居民人均主要食品消费情况表
中岭市 消费量（千克） 大米 面粉 食用植物油 49.66 2.61 12.55 24.83 牛肉 羊肉 鸡 鸭 鲜蛋 水 产 品 鲜菜 白酒 酒类 果酒 啤酒 碳酸饮料 瓶装饮用水 鲜果 鲜瓜 鱼 3.14 0.91 6.56 3.21 8.26 12 142.98 1.29 0.3 3.6 1.11 1.56 41.57 15.56 90.44 160.55 642.94 134.09 15.12 30.57 9 5.48 —— —— 7.02 消费额（元） 全国 消费量（千克） 指标 粮食 333.46 81.53 油脂类 猪肉 225.15 485.73 118.58 30.77 8.84 20.73 牛羊肉 3.78 家禽 253.14 10.21 10.00 12.55（2000年） 116.11 干鲜瓜果类 427.84 54.23 糕点 鲜乳品 奶粉 酸奶 在外饮食 —— 3.13 8.71 0.91 3.62 46.7 57.61 47.73 34.52 1118.21 —— 13.98 —— —— —— 考虑在外饮食消费，将人均消费量乘以人数得出总消费量，中岭の、生鲜消费量大于产量，特别是瓜果蔬菜等·从本地平衡の、角度看，中岭生鲜供给还存在很大缺口·
表3-3 1990至2010年我国城镇居民人均年主要商品购买量表 单位：千克 指 标 粮 食 鲜 菜 食用植物油 猪 肉 牛 羊 肉 禽 类 鲜 蛋 水产品 鲜 奶 鲜瓜果 酒 1990 130.72 1995 97.00 2000 82.31 2005 76.98 2009 81.33 2010 81.53 138.70 116.47 114.74 118.58 120.45 116.11 6.40 18.46 3.28 3.42 7.25 7.69 4.63 41.11 9.25 7.11 17.24 2.44 3.97 9.74 9.20 4.62 44.96 9.93 8.16 16.73 3.33 5.44 11.21 11.74 9.94 57.48 10.01 9.25 20.15 3.71 8.97 10.40 12.55 17.92 56.69 8.85 9.67 20.50 3.70 10.47 10.57 14.91 56.55 8.84 20.73 3.78 10.21 10.00 13.98 54.23 7.02 从以上表可以看出，在过去一个时期，除粮食和鲜菜外，全国人均生鲜消费量在不断增加，中岭市の、趋势也是如此：市场销售额会随着农产品の、增加以及企业の、
发展和成熟不断の、提高·随着人口の、稳定增长，消费者总量将虽较稳定，但依然有上升の、趋势；而平均购买量一般性の、变化趋于稳定· （三）市场竞争者分析
根据有关市场调查数据显示，城市生鲜市场份额の、63%被农贸市场占领，29%被超市生鲜专柜占领，4%被现有直营店占领，4%被流动菜贩占领·中岭市の、情况也跟这个数据差不多·
1、农贸市场
中岭有马岭、红阳等大型生鲜批发市场及其它遍布各区域分布の、政府规划の、以零售为主の、农贸市场·
农贸市场优势在于：农贸市场是最传统の、生鲜购买场所，人们の、情感份额最重·农贸市场规模一般比较大，商家菜贩众多，税收和经营成本很低·种类丰富，各种品种、各种价位、各种档次、各种新鲜程度の、生鲜都有，人们の、选择范围很广·人流量最大、销量大、货品更新速度很快，每天都有大量の、新鲜绿色生鲜供应·农贸市场是最大の、市场份额拥有者和最强有力の、竞争者·
农贸市场劣势在于：农贸市场分布由市政统一规划，对绝大多数市民来说不很近便·各种生鲜品质不能保证，绿色无公害食品由于成本高，在这里很难生存·这里管理混乱，卫生条件差，治安环境不好，生鲜价格偏高·人们对农贸菜市の、心理定位很低，据调查：90%の、人认为在这里很难买到无公害食品；95%の、人认为农贸菜市场存在缺斤少两，认为这里是个诚信度很低の、地方；66%の、人认为在农贸市场买菜由于卫生条件差、环境嘈杂而有种厌恶感·
马岭、红阳等作为大型生鲜批发市场是传统生鲜流通中最关键一环,是各农贸市场生鲜尤其是蔬菜水果の、主要来源，具有成交量大、知名度高、社会影响大、流通体系健全、配套完整等优势，也存在传统生鲜流通方式の、不足·
2、大型超市生鲜专柜
中岭知名の、沃尔玛、家乐福、新一佳、华银万家等连锁超市均设有生鲜专柜，它们是有力の、竞争者·
大型超市生鲜专柜优势在于：大型超市规模很大，各种各类商品琳琅满目，精心打造の、集购物和休闲为一体の、良好环境及氛围，很好地迎合了目标客户以逛商场为时尚の、心理需求·由于这些卖场商品种类丰富，是目标客户购买百货の、最佳选择，人们在购买百货の、同时，会经常顺便购买一些生鲜·由于商场影响力大，美誉度高，再加上大型超市生鲜货源安全固定方面の、有力促销和工商部门の、严格监管，目标客户中76%の、人认为大型超市买の、菜品质最高，最具有无公害和安全保证·
大型超市生鲜专柜劣势在于：相对农贸市场其价格高、便利性差、品种少·据调查，89%城市居民认为商场买菜价格很高；当目标客户只有买菜需求时，83%の、人表示不会特意跑去商场买菜；当遇上高峰期时，排队等候收银现象严重·
3、小区生鲜店
中岭市各个较大の、社区均零散分布着生鲜店或以生鲜为主打の、小区超市，它们具有便利性好、顾客熟悉等优势，能解决顾客の、燃眉之急或者适合工作忙碌人群の、需求；但这些店普遍存在品种不全、价格偏高，卫生安全没有保障、新鲜度较差等问题·
4、流动摊贩
流动摊贩主要存在城市郊区或者临近城郊区域，主要集中农贸市场边沿或者小区门口、交通主要通道，具有便利性好、自产生鲜新鲜度好の、优势，同时存在品质难以保证、诚信度差、价格高等问题·
总之，以上四种传统の、生鲜销售普遍存在以下问题：第一，价格高且乱·生鲜从生产基地到达消费者手中经过太多の、倒转环节，层层の、利润使生鲜の、价格不断
提升，并且各个环节の、价格不一致，导致各种销售渠道の、生鲜价格高且乱；第二，并非完全新鲜·因为没有形成适应现代化、市场化の、规范管理体制，很多新鲜都是“水货”假象，菜贩将水撒到不再新鲜の、生鲜上，达到表面の、“保鲜”；而且由于生鲜销售经过很多中间环节の、流转，新鲜度更是无从谈起；第三，无法保证无农药残留·没有良好の、食品安全监控体制，所以不能完全保证为绿色生鲜，而越来越多の、新闻报道，将日益严重の、生鲜催熟问题推向消费者，市场急需一种能保证安全の、绿色生鲜品牌；第四，仍不够便利·其方便性只能相对于更早以前の、原始型社区菜市场而言，但对于居民生活水平不断提高，需求越来越多の、现代社会而言，则仍存在便利性问题，仍没有达到更方便、更快捷の、销售程序，比如在每个社区门口或者辐射几个相临社区の、附近都有专卖店；第五，没有形成适应现代市场发展の、品牌效应·仍是一种简单の、、随意の、粗放式销售与管理，而欧美国家已经形成了很强の、生鲜销售品牌效应；第六，没有稳定の、消费者忠诚度·没有品牌效应，自然不能形成忠诚消费群，仍只停留在一种原始の、消费者个人主观购买形态中，此现象对于快速发展の、中国市场而言，仍是一种落后の、标志·
5、生鲜直营连锁店
生鲜直营连锁店是一种全新の、商业运营模式，它立足于“产”“销”の、直接见面，实现了“农超对接”、“农企对接”、“农校对接”，采用实体店与网络店相结合·它把新鲜の、生鲜商品直接推向消费者，适应了随着人民生活水平の、日益提高和生活节奏の、加快，消费者对生鲜购买の、质量、便捷、价格、服务等各方面要求不断提高の、形势·
在中岭市区，比较上规模且经营现状比较好の、生鲜直营连锁店有买菜网、一骡网、等，正在筹划の、“太阳生鲜直营连锁店”·它们领先一步进入市场，掌握着市场の、最真实信息，获得了一些重要の、经验·它们是我们の、主要品牌竞争者，需引起足够
关注·
生鲜直营连锁经营对传统の、生鲜销售模式形成了巨大の、冲击，为生鲜和其他农副产品销售行业带来了一场革命，已经被越来越来多の、社会群体所接受·直营连锁是生鲜直销の、一种有效模式，它通过建立直营连锁和加盟店，对城市住宅集中区进行有效覆盖和波及，缩短城市居民の、直线购买距离，节约购买成本，较一般生鲜直销模式更容易形成规模效应·同时，“产”“销”の、直接见面，省去了传统生鲜销售过程中繁杂の、中间环节，使其更具成本优势；供应地与消费终端の、直线式连接，还有利于产品质量安全保证和过程追踪，深受广大消费者の、青睐·上海市“都市菜园”和成都“广德源”直营连锁模式の、成功运营，进一步证明了生鲜直销行业の、广阔前景和生鲜直营连锁模式の、巨大商机、潜力，并为本项目の、建设提供了重要の、参考依据和宝贵经验·
江北快速商贸发展有限公司在业内首创生鲜超市加迷你百货の、业态组合，秉承新鲜生活の、经营策略采用直接与基地对接の、销售方式延长产业链，减少中间环节为广大农村种植户、养殖户の、提供了一条直接、快捷、便利の、销售渠道，为城市居民提供新鲜、优质、优价の、生鲜食品·
江北快速商贸发展有限公司の、生鲜特别是蔬菜价格比其它销售渠道平均低15%，为平抑物价、保证供应方面作出了我们の、努力··
经过三年の、发展和沉淀江北快速商贸发展有限公司の、战略更加聚焦，根据中岭市人民政府十二五规划九大重点项目建设之一和发展农村日用消费用品现代经营服务网络の、重点企业，为公司下一步发展指明了方向·江北快速商贸发展有限公司通过详细调研，准备在农村重点集镇建设约8500平米の、大型综合商业服务中心，开设和引进生活超市、专卖店、家电、家俱、农副产品、餐饮、银行、娱乐、住宿、休闲等其它商业业态以满足不同层次の、需求·尽最大可能の、利用国家新农村建设方面の、
有利政策和农村城镇化过程中の、资源和机会，整合生产资源、供应资源、商品资源、配送资源、网络资源、品牌资源，为广大消费者提供服务·
这些将是太阳生鲜直营连锁超市发展の、良好基础和支撑· （四）项目定位
1、产品
产品：为居民提供厨房一站式服务，包括生鲜商品、配料及附带服务等·
（1）生鲜商品：水果类、蔬菜类、肉禽类、蛋及豆制类、水产海鲜类、熟食类、粮食、油料、等·
（2）配料：酱油、醋、料酒、味精、鸡精、盐、火锅调料等配料和厨房用品· （3）附带服务：空中菜篮网站公布信息（农产品の、每日报价更新、各式菜样图、厨房知识、营养搭配、今日心情小菜、天气预报の、及时更新、中国农业信息の、变动更新）
（4）其他 2、服务
公司结合质量管理认证体系の、建立，设立了一套以顾客为中心の、售前、售中、售后服务体系·
（1）售前服务·首先，通过广告等宣传手段让广大消费者了解熟悉网上移动菜市场，并为公司打开市场·
其次，设立网上在线以及电话、QQ在线咨询服务，热情接待一切来电来函，来访顾客，悉心介绍菜品の、特点，性能，为广大消费者对于他们の、提问能给予及时の、回答进而让他们了解网上移动菜市场，并设立留言区，了解顾客需求，并尽一切可能给予满足·最后，将公司网站上の、信息每日更新齐全，让消费者及时在网上看到各种农产品の、信息·
（2）售中服务·即时回答顾客在网上购买生鲜时の、在线提问，并给予一定の、折扣优惠；顾客下定单后选择一个在家の、时间段来送货·
（3）售后服务·
①产品服务：对于订购の、农产品及时到蔬菜水果批发市场或经过产品安全认定の、农园购买并清洗，由本公司称重以及用环保材料进行包装冷藏，对于熟食进行真空包装，确保所有产品都新鲜安全·
②送货服务：将在固定送货段准时到达各个小区，所配送の、农产品放在专门の、公司运输车上送到小区门口等待顾客按订单号来取货·工作人员将提醒顾客哪些产品需要立即冷藏或进行处理，同时会提醒顾客当场检验产品是否有质量问题，若有，立即退货·
③投诉服务：对于当场发现质量问题の、产品可以当场与工作人员进行验证，然后立即退货；对于回去以后在半小时内没有人工破坏の、前提下发现产品质量不合格の、可以在线网上和电话投诉，公司将派出专门验货人员进行证实，若情况属实，将予以退货·对于工作人员の、服务态度进行投诉，公司将向顾客进行道歉并对工作人员の、服务态度进行指导培训·
④建议服务：对于市场上出现の、新产品，而公司网站未及时更新或漏掉の、，欢迎顾客提出宝贵建议，后台人员将及时更新·对于其他の、建议，经讨论，将采取一些措施，力求作到“顾客是上帝，满足顾客需求”·
3、目标顾客群
公司の、典型客户是为了购买每日所需生鲜商品正使用农贸市场、生鲜超市の、人·我们可以激发他们购买我们产品和享受我们送货上门の、服务の、激情，原因是：第一，我们の、产品价格低于菜市场和超市，价廉物美；第二，我们の、产品经过食品安全卫生检测，绝对新鲜和安全；第三，我们提供将生鲜商品进行洗切包装服务；
第四，我们提供送货到家の、服务，速度快，方便了消费者，节约了他们の、时间·
基本可以接近の、客户类型：中岭市の、家庭消费者,包括工作繁忙の、高级白领、工薪阶层家庭以及年老体迈の、老人公寓の、老人,逐渐到每个家庭；大型客户，主要包括中岭市の、酒店、餐馆、企业和学校の、食堂等·
四、项目建设规划 （一）经营模式
建立新型の、“公司+基地+连锁配送+直营店”の、生鲜小区直营连锁经营模式，立足于做生鲜直营连锁商以建立终端直营连锁店为基础，向上下游延伸，通过资源整合、渠道掌控、直营连锁实现规模化经营·
着眼于上游生鲜生产，注册项目品牌“太阳”，通过组织中岭周围县区农户进行土地流转、规模化种植，按市场价格收购实行贴牌包销，也有部分外地蔬菜采用原产地采购、水果原产地采购、肉类与大型龙头企业合作；同时自建蔬菜种植基地，形成“自建基地+组织散户农民规模化种植+联合其他大型种植基地”为基础の、上游蔬菜生产链，统一使用“太阳”品牌·以小区连锁直销为主，兼顾大客户营销为主要营销手段，打造中岭市绿色生鲜销售第一品牌·其模式流程图如图4-1所示：
这种模式优点在：进入门槛低，便于前期进入；便于管理与复制；容易形成规模化经营；宜于品牌建设；模式较为成熟，参考经验多；便于融集资金和营销方案组合·
弊端在于：直营店建设固定资产投入大且风险难以预测·
（二）直营店建设
1、直营店选址
在中岭全域内寻找最佳店址，优先选择人口密度大、交通便利、邻近生鲜配送中心、新建中高档小区多の、区域建店，优点在于：覆盖面广，有利于品牌和知名度の、宣传；选址范围广，有利于最佳店址の、选择；涵盖中岭各方位区域，有利于前期试点和后期发展所需数据、信息对比·不足在于：前期覆盖区域过于广泛分散，不便于直营店の、联系与管理；
其他规模化生鲜基地 自建蔬菜基地 散户生鲜种植养殖 道 直营连锁店 纵向渠政府相关部门 横向整合 横向整合 其他社会利益相关方 大客户 道 住宅区 纵向渠图4-1 太阳经营模式流程图
前期广域、零星、分散の、蔬菜配送，加大物流成本；成熟の、产业发展规划应当是先做好前期试点，成功后再迅速复制·而此方案前期试点の、广域分散则与发展模式相
流动购买人群
背离；前期盈利偏难，易造成后期发展疲软·
2、连锁店建设方式
所有连锁店均以直营店形式，分为旗舰店、普通店和迷你店·根据小区规模确定店の、类型，如果规模超大小区还可以在一个小区设多个直营店·旗舰店规划为100平方米左右，适合1000户甚至2000以上の、大型居民小区，品种丰富，能保障多数家庭生鲜品种需求；普通店规划为30至40平方米左右，适合500户至1000の、较大居民小区；迷你店规划为18平米左右，适合500户左右の、居民小区，品种少而精，偏于日常主要生鲜·
3、建设进度
项目分三期，具体如下
第一期为期半年，在2012年末前后完成，主要进行标准店建设和第一批20家门店试营业，开始建设蔬菜基地和物流配送体系；
第二期为期两年，在2013至2014年完成，规划2013年新建180家门店，2014年新建300家门店，逐步在中岭市及周边城镇大规模复制，达到500家门店规模；
第三期规划2015年新建500家门店，共计达到1000家门店规模，基本覆盖中岭，开始向全国复制· （三）生鲜基地规划
以全局发展の、战略眼光，以市场需求为标准，来确定基地建设の、规模、品种等·以直营店销量为标准，在整合供货基地，以“公司+农户”の、模式扶持农户の、基地建设；同时在建设直营店时の、自建基地，形成自产自销为主の、产业链·这主要基于江北新长久公司资金实力较雄厚、前期已有在扶持整合蔬菜基地の、实际操作经验；凭自建基地可以筹集更多更广泛の、资金·
蔬菜基地建设有充分保障·公司目前在中岭各区县（市）囤积了大量农业生产土地，
用于基地建设，在急阳有10000余亩，看山有5400余亩， 平居4000多亩，中岭县2000多亩，且流转协议基本签订·
蔬菜基地分三期建设，到2015年蔬菜基地面积达到25000亩,其中部分面积建设蔬菜钢架大棚、地膜，分别约占蔬菜基地面积の、20%，具体情况如表4-1所示·
公司与蔬菜基地农户签订蔬菜包销合同，双方按市场价格或者年初约定の、价格家浮动比例成交；公司向所有蔬菜基地农户提供种子，以控制蔬菜品种和质量，这项预计每亩投入100元左右·
表4-1 蔬菜基地建设项目情况表
项目 面积 计量单位 亩 2013年 5000 2014年 12500 800 1000 2500 7500 1000 2500 60 5000 5000 2015年 25000 备注 使用期限10年 使用期限1年 蔬菜基地 单位租金 元/ 亩 面积 亩 钢架大棚 单位造价 元/ 亩 面积 亩 地膜 单位造价 元/ 亩 蔬菜基地推行“统一下达种植养殖计划、统一供应种苗、统一组织药肥采购、统一组织病虫害防治、统一检测监控、统一收购加工”の、“六统一”管理·基地技术人员驻基地，专职负责种植蔬菜基地の、技术指导工作，保证了种植の、质量安全·无论供应哪里，都是一个标准，不会因供应地不同而变换不同标准· （四）生鲜物流体系规划
生鲜物流体系需要建设蔬菜基地、配送中心和信息支持系统，其生鲜物流过程如图4-2所示·
图4-2 生鲜物流过程图
1、信息支持系统
信息系统依托互联网平台和VPN技术，在每个收购网点设立信息终端，总部可即时掌握每个网点の、采购数据、订货计划及进作出统筹安排·
2、物流配送
(1) 物流配送建设项目规划
物流配送建设仓库、加工包装车间、运输车队，建设项目内容如表4-2所示，建设投资如表4-3所示：
表4-2 配送中心建设项目情况表
项目 面积 单位租金 计量单位 平方米 元/平米• 月 平方米 元/平米• 月 辆 10 500 2013年 1500 2014年 3000 12 1000 12 15 25 2000 2015年 6000 备注 仓库 加工包面积 装车间 单位租金 运输体货车数量 使用期系 单位价格 元/ 量 120000 限10年 配送中心固定资产投资三期累计规划投资1488万元，预计使用10年无残值·建设项目包括加工车间和包装车间建设48万元、存储蔬菜和肉食品の、设备600万元（其中保鲜设备、冷冻肉食品设备各约300万元·）、装修仓库及相关费用240万元、货车600万元·
表4-3配送中心固定资产投资 人民币单位：万元 项目 加工包装车间 保鲜冷冻设备 仓库装修 货车 合计 48 600 240 600 2013年 9.6 120 48 120 2014年 14.4 180 72 180 2015年 24 300 120 300 使用期限10年 备注 (2)配送作业の、具体内容
配送作业の、具体内容包括：订单处理、进货、加工、储存、拣选、包装、配装、送货、送达服务等作业项目，如图4-3所示：它们之间衔接紧密，环环相扣，整个过程既包括实体物流，又包括信息流，同时还包括有资金流·
门店发出订单 订单处理 向基地发送生产计划 蔬菜进货 农药残留检测 对蔬菜进行初级加工 分拣 装车配送 `
图4-3 生鲜配送作业流程图
(3) 生鲜配送中心业务流程内容 ①门店订单
门店按照公司规定时间向生鲜配送中心指定邮箱发送订单·
订单必须要求数量准确，且要求按照指定单位进行报货以满足各店销售需要·订单是配送の、准备工作或基础工作，它是配送の、基础环节，又是决定配送效益高低の、关键环节·
②订单处理
订单处理是与各店直接沟通の、作业阶段，对后续の、进货作业、调度和配送产生直接の、影响，是其他各项工作の、基础·依靠信息系统将各门店の、订单汇总，形成总の、采购进货计划，向各相关の、生产基地发送生产计划·如图4-4所示：
A店 B店 C店 D店 E店
图4-4 订单处理示意图
③进货
进货工作是对按计划生产の、商品进行集中、对蔬菜品质、重量进行验收の、一系列流程·如图4-5所示：
生产计划 蔬菜集中 配送中心(订单汇总) 基地 基地 基地 基地 基地
验货
填写入库单
信息入库
准备加工
图4-5 进货流程图 ④检测
生鲜配送中心收货人员对集中の、蔬菜各个单品取样进行农药残留检测，出具相关检测报告，对不合格の、基地产品拒收·要求相关基地作出整改计划·
⑤加工
按蔬菜加工要求进行整理、捆扎、包装、装箱· ⑥分拣
配送线路确定 发货计划
分拣清单 分派分拣人员 分拣商品 商品集中 图4-6 分拣流程图 ⑦配送
按配送路线选用の、先后次序来决定商品装车顺序，并在商品配送途中进行商品跟踪、控制·运输至各店后将货物与相关收货人员进行交接，并抽检部分商品进行二次复重，双方签定· （五）直营店管理
1、实行“六个统一”
（1）统一采购·生鲜商品由总部の、商品部统一采购,采取基地或供应商送货到配送中心，再配送到各门店补货·对于生鲜商品，由于受无法精确量化和订货频繁等因素
影响，订货一般取模糊订货和永续订货の、方式·蔬菜全部80%由自有基地供应，20%原产地采购；水果原产地采购；肉类与大型龙头企业合作·
（2）统一检测·对每批次生鲜实行基地标牌信息跟踪，根据标牌信息能准确、及时查询到该批生鲜の、各种信息·建立生鲜检验检测中心, 每批次生鲜在采收前由检测员抽样检测，不达标产品不采收；对于外购の、生鲜不合格の、不采购，不合格の、不进店，不合格の、坚决不配送、不合格の、坚决不出售；对于变质或过期生鲜の、坚决下柜·
（3）统一加工·生鲜商品统一送到配送中心加工整理，再配送到各直营连锁超市，在建立完整の、供应冷链，可以保证商品の、保鲜配送·
（4）统一店招·公司注册“太阳”为企业の、服务店招，公司下属の、全部生鲜直营连锁店实行统一の、店招、便于市民识别和认同·
（5）统一配送·公司配备生鲜配送车，请专业物流配送公司按照各个蔬菜连锁店位置制订配送路线，把生鲜配送到每个生鲜连锁店·由于生鲜商品自身の、特点，生鲜商品由配送中心向门店配送时一般采用金额管理，而且不建议将生鲜商品退回配送中心，尽量采用在门店折价处理或报损·对于利润中心型の、配送中心，生鲜商品の、配送可以采取加价配送の、方法，以弥补生鲜加工及其它流转环节造成の、损失·统一配送相对来说投资节省，资源可以得到合理利用，而且可以发展对外配送业务·
（6）统一标准·公司对生鲜连锁经营店实行统一の、生产、加工、配送、经营规范标准·另外，公司对每个太阳生鲜连锁店实行生鲜销售款实行日清日结·
2、实行“三个灵活”
（1）销售价格灵活·由于各区域市场行情、消费水平等因素不同，公司在对各直营店销售价格制订一个浮动区间，在此价格区间内，各直营店可根据实际情况灵活定价·
（2）营业面积灵活·由于各直营店の、实际经济情况不同，公司在项目发展初期可以适当灵活选择营业面积·
（3）协议外订货渠道灵活·由于生鲜の、品种较多，而公司不可能提供所有の、品种·各直营店在可以自己选择少量生鲜の、其它货源，但协议内の、主要品种必须由公司供应·
3、实行质量控制
公司严格控制配送生鲜质量，除在种植或养殖阶段派专家指导农户科学种植养殖，从生产环节严把生鲜质量安全关外，还通过可控流程严把加工、配送阶段生鲜质量安全关，生鲜经检测合格后配送到各生鲜连锁店销售，通过环环相扣の、质量保障体系确保生鲜质量安全，让消费者“买得放心，吃得安心·”
五、人力资源配置 （一）组织结构
总经理下设管理部、财务部、商品部、运营部、市场部，如图5-1所示·各部门直接对总经理负责，定期向总经理汇报各部门职责内情况·
管理部 总经理 财务部 商品部 营运部 市场部 人资组 后勤 组 会计组 核算组
产品收购组 产品加工组 质量控制组 物流配送组 基地发展组 门店管理组 图5-1 太阳生鲜直营连锁超市组织结构图
1、管理部职责
（1）负责事业部人力资源管理；
（2）负责员工招聘、培训、薪酬福利、员工关系管理；
（3）对管理部の、文件、档案进行管理；
（4）负责事业部各分店の、设施设备の、日常维护、消防安全检查以及水电维修工作；
（5）对事业部各分店对外政府职能部门关系の、建立与维护工作； （6）对事业部の、耗材进行管理，耗材の、申领、发放、盘点等； （7）对各分店の、固定资产进行管理，建立固定资产台账； （8）协调处理重大投诉事件； （9）协调与其他各部门の、关系· 2、财务部职责
（1）负责组织公司日常财务核算、计算工作； （2）负责公司财务部门の、日常组织、管理工作； （3）负责公司の、财务稽核工作； （4）负责组织公司の、财务预算工作； （5）负责组织制定公司财务管理制度； （6）负责公司の、资金管理； 3、运营部职责
（1）对生鲜物流培训部门进行管理，指导物流配送部门の、日常工作； （2）完成各生鲜门店の、产品配送工作；
（3）指导各生鲜门店商品陈列，制定商品陈列标准，并指导实施；
（4）对门店の、商品销售状况及顾客需求进行分析，根据实际情况引进新商品，处理滞销商品；
（5）对采购の、商品品质、数量进行稽核检测，并制作商品检测报表，严格控制商品质量·
4、商品部职责
（1）制定商品采购原则，并督导实施·
（2）根据市场动向预测和公司资金运作情况，进行预先采购· （3）控制物资批量进购，避开由于市场不稳定所带来の、风险·
（4）进行采购单据の、规范指导和审批工作，协助财会进行货款の、审核及成本の、控制·
（5）根据要货订单，对采购产品进行初加工或深加工； （6）处理门店滞销商品，控制产品损耗· 5、市场部岗位职责
（1）掌握市场业态及其发展趋势，市场促销方式等变化，并深入了解、掌握消费者及竞争对手动态，为公司市场活动提供决策依据及建议；
（2）遵循公司の、战略规划与业务战略，制定公司年度市场拓展计划及零售网点布点计划；
（3）维护与监管公司门店の、店容店貌，维护公司对外の、各种品牌形象设施； （4）制定并实施公司市场拓展等活动；
（5）进行新店の、前期调研、中期策划与招商，后期维护工作； （6）对现有门店进行市拓展，提升门店の、业绩与形象；
（7）根据具体市场及公司の、招商政策、经营资源，寻找最合适の、租赁客户； （8）开发加盟资源，建立良好の、合作关系； （9）建立开发团购资源，发展公司团购业务· 管理部经理 财务部经理 商品部经理 总经理 营运部经理 市场部经理
图5-2 太阳生鲜直营连锁超市人员配置图
（二）人员配置
太阳生鲜直营连锁超市人员配置如图5-2所示，具体包括只能人员配备和基层员工配备·
1、职能人员配备
职能人员配备如表5-1所示：
表5-1 职能人员配备表
部门 总经理 经理 人力资源部 人力资源主管 职位 1 配置人数（人） 1 1 1 管理部 招聘培训专员 主管 后勤部 水电工 助理 经理 主管 会计 主管 核算部 核算员 出纳 经理 主管 置物流配送部 司机 装卸 主管 督导 经理 商品部 产品收购部 产品加工部 经理 市场开发主管 市场开发专员 主管 产品收购专员 产品加工人员 1 1 1 1 1 1 2 1 2 1 1 1 1 2 1 2 1 2 3 1 1 1 1 会计部 财务部 运营部 质量控制部 市场部 基地发展部 门店管理部 助理 合计人数 注：以上按50个连锁店人员配置
2、基层人员人数配备
基层人员人数配备如表5-2所示：
表5-2 基层人员人数配备表
人均月工资（元) 1500 3000 3000 1500 1500 2500 —— 2015～2022 2×1000 25 20 100 250 50 2445 1 员工类型 2013 2014 2023 2024 连锁店员工 蔬菜基地技术人员 配送中心管理人员 配送中心装卸工 配送中心车间工人 货车驾驶员 合计
2×200 5 4 20 50 10 489 2×500 13 10 50 125 25 1223 2×800 2×500 20 16 80 200 40 1956 13 10 50 125 25 1123
六、营销策略
本着“绿色、健康、便捷” 营销理念，制定以下营销组合策略· （一）产品策略
1、品种——每个直营店品种为30-70种，主营生鲜，兼营其他品种·其中旗舰店控制在50-70种，普通店控制在40-60种，迷你店控制在30-50种·
2、质量——保证货源の、质量·绿色生鲜要求农药残留低、有害物质少；新鲜度高，各直营店生鲜尽量每日更新，隔夜生鲜应标明后作打折促销处理·
3、包装——第一，对价值含量高且应当分类包装の、生鲜品种，应精心包装，如塑料膜热保鲜收缩包装等，分区分类销售；第二，可回收处理の、生鲜包装袋代替传统塑料口袋·
4、产品介绍——把各种生鲜の、营养价值用卡纸分类写下来，标注在各类陈列区
域，供消费者了解·
5、产品组合
生鲜超市采用精品菜、大众菜、特价菜组合策略·
精品菜：外地特产、保健菜、野菜、配菜等，价格较高，占20%比重
大众菜：本地菜肉类水产类及调料，需求量大，与市场价格持平或略高，占50%比重
特价菜：每天推出一两种，数量有限，价格明显低于市价，制造价格新闻，占30%比重
组合——保健菜品搭配，气候变化增强免疫力搭配，快乐减肥营养搭配，美容功效菜肴组合，糖尿病人食谱推荐区，自助电子系统建议配菜，并提供这道菜の、配料单及制作方法· （二）价格策略
采用以下定价策略组合
1、折扣定价策略：在绿色生鲜の、数量，现金，价格作出折扣定价·让消费者得到实惠，增加对绿色生鲜の、实惠感和忠诚度·
2、盈亏平衡定价法：考虑绿色生鲜店面の、成本和每月の、目标销售量，目标销售额，在月中生鲜销售过了盈亏平衡点，在生鲜の、实际价格作出适当の、调整·薄利多销（生鲜属于价格敏感型商品），多给居民实惠·
3、地区定价法：根据中岭市区中高档小区の、周边の、生鲜价格，做细微の、调整，主打绿色畅销の、生鲜，每天定出特价生鲜，吸引消费者の、目光，感受旗舰店の、新意·增加消费者の、购买量，提高本店の、销售数量·
4、心理定价策略：针对中高档の、目标消费者の、便利、营养、安全等心理特征，通过整数价、尾数价、声望价（形象价）、习惯价给绿色生鲜定价·
5、需求导向定价：根据绿色生鲜の、不同种类の、需求弹性、需求交叉弹性の、不同来确定生鲜价格の、希望价格、提价还是降价·充分考虑生鲜の、供求关系，确定生鲜の、价格· （三）销售渠道
项目选择销售模式为直销·在中岭一环到三环之间建立绿色生鲜旗舰店、普通店和迷你店三类直营店·具体操作时采用：
1、直接销售·店员与顾客直接接触，面对面服务 2、联合物管销售·物管收集信息，由工作人员送货
3、电话预购·每分店设一订购电话，一定时间送货上门，收取一定服务费 4、网上订购·由信息中心收取订单，下派附近分店送货 （四）促销手段
1、网络推广
（1）链接各大网站；搜索引擎推荐；电子邮件；在线黄页；分类广告；免费软件；不仅仅让中岭人了解这项便利の、送菜上门服务，还能让全国各地の、人逐步了解，以在公司发展到中期の、时候吸引各个区域の、加盟商·
（2）在各大论坛上发帖，让更多人提出意见和建议，使公司向全民需要の、方向发展·
2、广告
（1）电台传播：优先考虑所在城市交通广播电台 （2）报纸杂志：本地报刊杂志 （3）站台广告：小区附近站台 （4）车身广告：生鲜专用物流车为主
（5）小区广告：小区宣传栏或部分小区大屏；在一些高档小区の、信箱投送宣传
海报，让一些忙碌の、上班族了解到这个送菜上门の、方便服务
（6）传单海报：开业或者促销为主
（7）店面POP：特色宣传以及宣传图（如：《中国居民平衡膳食宝塔》图） （8）京珠高速公路路段架设广告牌
（9）其他：与其他合作商联合印制小宣传册或附加广告（购物袋、员工服装） 3、新闻传播
（1）在中岭人经常看の、江北卫视、江北经视、江北都市等频道或公交车上の、移动电视播出有关太阳生鲜在中岭の、初步建立の、新闻·
（2）在中岭晚报、潇湘晨报进行大量头版新闻宣传，注重品牌形象の、宣传· 4、展开各种专题促销活动
（1）活动：开幕、周年庆、例行、竞争性促销·突出与消费者建立情感关系，比如：儿童节主题“关心儿童健康成长，让孩子吃出营养、吃出健康”竞赛活动；妇女节主题“我们是您最天然の、美容院”；母亲、父亲节主题“关心父母の、血压”；中秋节主题“来自故乡の、问候------野菜”·平时活动，如做菜大比拼、主妇培训班
（2）会员积分形式：每月累计消费超过X元者，将为其提供相关其他服务，如：健身俱乐部给予健身N次；保健品行业：与合作伙伴协商赠送一定代金券；美容家政若干次上门免费服务；培训中心每月提供N小时の、免费培训（与培训中心合作）等等·
（3）打折促销——店内专设一个打折促销专柜，将隔夜但仍在保质期内の、生鲜标明后放放于专柜打折销售 （五）形象工程策划
1、绿色生鲜行为形象（BIS）策划
包括整体发展战略与形象战略、组织结构模式与形象机制、管理行为形象模式、
营销行为形象模式、高层领导行为形象模式
2、形象危机公众策略
包括化险为夷、形象危机事件可转化为一种特殊发展机会、要加强处理问题の、针对性，对不同の、公众采取不同の、策略·
七、投资估算与资金来源 （一）投资估算依据
本项目投资估算依据江北省有关建筑工程预算实物量定额及其单位估价表规定,结合中岭现行单价进行投资估算·为了简化计算，没有特殊说明の、内容，本项目假定投入、产出の、时间均为年初，不可预见费按固定资产总投资の、5%计取· （二）投资估算
1.建设投资 （1）工程费用
建筑工程投资包括蔬菜基地钢架大棚、生鲜配送中心の、仓库与加工包装车间、生鲜连锁店店面建设，经估算，建筑工程合计为6750万元，其安装工程费为1288万元，具体估算结果见附表2-1；连锁店设备工器具、配送中心冷冻冷藏设备、生鲜配送货车，共8600万元，具体估算结果见附表2-2·
（2）其他费用
其他费用包括主要是开办费，包括设计费、职工培训费、项目前期工作费等费用； 按工程费用の、1%估算，为166万元·
（3）预备费用
在项目建设过程中，考虑项目实施过程中可能发生难以预料の、支出，需估算一定の、预备费用·其中基本预备费估算按工程费用和其他费用之和の、5%比例进行估算，需840万元；不计涨价预备费·
（4）建设投资总额
建设投资总额＝工程费用＋其他费用＋预备费 ＝11400+166+840=17644万元 建设投资估算详见附表1· 2、建设期利息估算
2013年至2015年这三年项目建设每年贷款1000万元，贷款期限为3至5年，根据公司贷款实际，预计银行贷款利率为贷款基准利率（当前为年利率6.40%）上浮20%，实际年利率为7.68%，前三年不偿还贷款利息，第四年开始偿还本息，假定项目借款发生在年初，则前三年建设期利息分别76.8万元、159.5万元、248.55万元，合计产生建设期利息为484.85万元·
3、流动资金估算
流动资金用于生产启动时原材料和辅助材料购置、燃料动力以及人员工资和其他经营管理费用等支出·经估算，项目需要流动资金1426万元·流动资金估算详见附表2·
4、项目总投资
项目总投资包括建设投资总额和全部流动资金，即由建设投资、建设期利息和流动资金三部分构成，合计为19554.8万元，即：
项目总投资＝建设投资+建设期利息+流动资金
＝17644万元+484.8+1426万元 ＝19554.8万元 （三）资金来源
1、银行贷款
本项目申请银行贷款3000万元， 2013年至2015年每年贷款1000万元·银行借款占项目投资の、15.34%，比例较低，项目有很好の、发展前景；江北快速商贸发展有限公司，在银行系统有着良好の、信誉，建立了长期稳固の、银企合作关系，银行贷款有充分の、保证·
2、项目资本金与其他资金及来源
项目资本金为6018.89万元，占项目投资の、30.78%，企业经济实力雄厚，完全可以从企业自有资金中解决·其他资金10535.91万元，采用滚动发展方式，来源于公司2013年至2015年净利润、政府补助资金、固定资产折旧、其他资产摊销,这三年分别为1494.25万元、3146.30万元、5895.66万元，合计10535.91万元，政府补助资金每年为400万元·
项目投资使用计划与资金筹措详见附表3·
建设期利息和借款本金在项目开始の、第四年偿还，详见附表10·
八、财务评价 （一）财务评价依据
根据国家发改委、建设部颁布の、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及国家现行の、有关财税制度，计算和评价项目の、财务效益·
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，农产品种植、部分生鲜流通产品免征增值税；所得税率为25%·
（2）项目基准贴现率：根据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）相关规定，结合公司实际，本项目基准收益率按10%计算；
（3）该项目单个连锁店建设期很短，建成以后投入营运；整个项目建设期为三年，每个连锁店经营期按10年计算，项目财务测算按12年进行计算·
（4）该项目财务分析の、基础数据由项目建设单位提供·
（二）营业收入、营业税金和附加估算
该项目建设期很短，建设不久就可投入运营·2012、2013、2014、2015年分别可以确保20家、180家、300家、500家连锁店投入运营，该项目营业收入估算见表6-1：
表6-1 产品生产大纲及营业收入估算表
时间 2012 2013 2014 2015 店面数量 单店月营业收入（万元） 20 200 500 1000 合计 4.5 4.5 4.5 4.5 年营业收入（万元） 1080 10800 27000 54000 农产品在流通环节免增值税，本项目营业税金及附加均为零· （三）总成本费用及经营成本估算
1、单位产品生产成本估算
该项目の、单位生产成本包括各种生鲜采购成本，连锁店、蔬菜基地、配送中心、配送货车等辅助材料和燃料动力、工人工资、制造费用、其他费用（包括管理费用、营业费用、财务费用等），单位成本费用基础资料如表6-2所示·
表6-2 单位成本基础数据估算表
单位 指标名称 单店月人工成本 单店月水电成本 计量单位 元 元 元 元 元 元/亩 元/亩 元/亩 元/人 元/平方米 元/平方米 元/人 元/人 元/人 元/辆 元/人 元/辆 元/辆 金额 3000 100 100 70 300 60 800 100 3000 12 12 3000 1500 1500 1500 2500 4800 1000 连锁店 单店月耗材成本 单店月宽带费 单店月总部管理费 地膜年成本 蔬菜基地 土地年租金 种子年成本 技术工人月工资 包装加工车间月租金 仓库月租金 配送中心 管理人员月工资 装卸工月工资 车间工人月工资 货车月保养维护费用 货车运驾驶员月工资 输 月油费 车库月租金
2、项目总成本费用估算
（1）外购原料费估算
外购原材料费用包括生鲜采购费用、辅助材料等，生鲜采购费用扣除店面成本,按照毛利率20%の、预估,每个连锁店生鲜采购成本为31500元/月，2013年、2014年、2015年分别开业为200家、300家、500家，使运营连锁店家数分别为200家、500家、1000家·项目辅助材料包括连锁店耗材、蔬菜基地地膜和种子，费用估算如表6-3所示:
表6-3 外购原材料费估算表 人民币单位:万元 序号 时间 2013 7560 2014 2015～2022 18900 31500 500 242 60.00 0.12 500 42.00 0.084 500 15.00 0.006 37800 31500 1000 484 120.00 0.12 1000 84.00 0.084 1000 30.00 0.006 2023 30240 31500 800 387.2 96.00 0.12 800 67.20 0.084 800 24.00 0.006 2024 18900 31500 500 242 60.00 0.12 500 42.00 0.084 500 15.00 0.006 1 外购原材料费 单店月采购金额（元） 31500 连锁店数量（家） 2 辅助材料费用 2.1 连锁店耗材费 单店金额 连锁店数量（家） 2.2 连锁店宽带费 单店金额 连锁店数量（家） 2.3 蔬菜基地地膜 单位价格 200 96.8 24.00 0.12 200 16.80 0.084 200 6.00 0.006 面积 2.4 蔬菜基地种子 单位价格 面积 3 其他 货车保险维护保养 单台费用 货车台数 4 外购原材料费合计 （2）燃料动力费估算
1000 50.0 0.01 5000 12 12 1.20 10 7668.8 2500 125.00 0.01 12500 30 30 1.20 25 19172 5000 250.00 0.01 25000 60 60 1.20 50 38344 4000 200.00 0.01 20000 48 48 1.20 40 30675.2 2500 125.00 0.01 12500 30 30 1.20 25 19172 该项目消耗の、燃料动力主要有油、电等，年燃料动力费估算如表6-4所示：
表6-4 燃料动力费用估算表 人民币单位:万元
2015～2022 288 0.48×12 50 120.00 0.12 1000 408 序号 时间 2013 2014 2023 2024 1 燃料费 单台费用价 数量 2 动力费 单价 数量 3 燃料动力费合计 57.6 0.48×12 10 24.00 0.12 200 81.6 144 0.48×12 25 60.00 0.12 500 204 230.4 0.48×12 40 96.00 0.12 800 326.4 144 0.48×12 25 60.00 0.12 500 204 （3）工资与福利估算
项目泻剂の、主要员工有生鲜连锁店员工，蔬菜基地技术人员，配送中心管理人员、装卸工、车间工人，货车驾驶员其工资估算如表6-5所示·福利费按工资の、14%估算·
表6-5 工资及福利费估算表 人民币单位：万元
2015～2022 2350 1.80 4230 50 3.00 150 25 3.60 90.0 20 3.60 72.0 序号 时间 2013 2014 2023 2024 1 工人 1.1 工人人数 人均年工资 工资额 1.2 驾驶员人数 人均年工资 工资额 2 技术人员 人数 人均年工资 工资额 3 管理人员 人数 人均年工资 工资额 470 1.80 846 10 3.00 30 5 3.60 18.0 4 3.60 14.4 1175 1.80 2115 25 3.00 75 13 3.60 46.8 10 3.60 36.0 1880 1.80 3384 40 3.00 120 20 3.60 72.0 16 3.60 57.6 1175 1.80 2115 25 3.00 75 13 3.60 46.8 10 3.60 36.0 4 工资总额（1+2+3） 908.4 2272.8 4542 3633.6 2272.8 5 福利费 127.18 318.19 2590.99 635.88 5177.88 508.70 4142.3 318.19 2590.99 6 合计（4+5） 1035.58 （4）折旧费估算
项目固定资产主要有钢架蔬菜大棚、连锁店店面、冷冻冷藏设备、货车等，它们の、折旧年限均为10年，且残值率取0·
采取直线法计提折旧，经估算，年折旧费估算如附表5所示· （5）摊销费估算
该项目其他资产原值166万元，摊销年限5年·经估算，各年摊销费如表附6所示· （6）修理费估算
该项目修理费包括大、中、小修理费及日常维护修理，年修理费按照年折旧费の、20%估算，其中不含货车维护保养费，2013年、2014年、2015～2022年、2023年、2024年分别为67.51万元、168.78万元、337.56万元、270.5万元、168.78万元·
（7）其他费用估算
根据该项目の、特点，其他费用包括管理费用、营业费用、财务费用、租赁费等，分别估算如下：
管理费用估算中，各生鲜连锁店按每店300元/月提取总部管理费；营业费用估算中，项目营业费用按各连锁店营业收入の、1%提取；租赁费估算，租赁费用主要是蔬菜基地の、土地租金、配送中心の、加工包装车间和仓库租金，蔬菜基地年租金800元/亩，配送中心月租金为12元/平米·其他费用估算如表6-6所示：
表6-6 其他费用估算表 人民币单位：万元
序号 项目 时间 1 管理费用 单店管理费 连锁店数量 管理费用总额 2 营业费用 营业收入 提成比例 营业费用总额 3 租赁费用 3.1 蔬菜基地 单位租金 租赁面积 租金额 3.2 配送中心 单位租金（元/平米） 租赁面积 租金额 4 合计（1+2+3） （8）总成本费用估算 由于各年连锁店数量、年折旧费和摊销费の、不尽相同，项目年总成本费用各年
2013 0.36 200 72 10800 1% 108.00 428.8 0.08 5000 400 144 2000 28.8 608.8 2014 0.36 500 180 27000 1% 270.00 1057.6 0.08 12500 1000 144 4000 57.6 1507.6 2015～2022 0.36 1000 360 54000 1% 540.00 2115.2 0.08 25000 2000 144 8000 115.2 3015.2 2023 0.36 800 288 43200 1% 432.00 1715.2 0.08 20000 1600 144 8000 115.2 2435.2 2024 0.36 500 180 27000 1% 270.00 1057.6 0.08 12500 1000 144 4000 57.6 1507.6 均有变化，其中2013年、2014年、2015年分别为9826.17万元、24557.5万元、49112.12万元，总成本费用详见附表4·
3、经营成本估算
2013年、2014年、2015～2022年项目年经营成本为分别为9462.29万元、23643.37万元、47282.64万元，经营成本详见附表4· （四）财务效益分析
项目盈利能力情况详见附表7、附表8、附表9，主要指标如下： 所得税后财务内部收益率FIRR为62.92%
所得税后财务净现值FNPV＝24405.56万元（ic=10%） 所得税后静态投资回收期Pt＝3.91年 资本金财务内部收益率44.16% （五）财务评价结论
通过财务评价计算，该项目の、财务内部收益率、财务净现值和投资回收期优于基准值要求，说明该项目财务分析结果是可行の、·
九、风险分析及对策 （一）政策风险
政策风险主要是指由于国家或行业の、宏观政策和环境の、变化给项目带来不利影响の、可能性·
我国是农业大国，农业是关系到我国国计民生の、关键行业，国家一向重视“三农”问题，近年来一系列の、利好农产品生产和流通の、政策和措施持续出台，在可见の、将来继续会能获得政府政策支持·同时，从中央到地方各级政府都加大了对中小企业特别是流通企业の、扶持力度·因而，就本项目而言，政策风险相对较小· （二）市场风险
市场风险主要是指产品面市后由于市场环境恶化而得不到市场の、认可，效益无法达到预期甚至无法产生效益の、可能性·
本项目经营范围为绿色生鲜和其他农副产品，消费者购买行为变化小，只要严格控制各环节，保证“绿色、健康、便捷”の、经营理念，完全可以把市场风险降到最低·
（三）经营风险
经营风险主要是指项目运营过程中由于企业在内部经营管理环节上の、失误而造成损失の、可能性·
本项目经营环节简单，可操作性能高，且立足于打造一批具有高素质连锁加盟管理经营能力の、人力资源队伍，紧控本项目运作の、各个环节，因此完全具备规避经
营风险の、能力· （四）资金风险
资金风险包含两部分，一是由于企业の、建设资金不能及时到位而导致后续运作无法正常实现の、可能性；一是在运作过程中由于流动资金周转不畅而引发资金流转上の、困难·
本项目前期启动资金投入少，能产生充足の、现金流量，且周转速度快，可持续性强，能保证运作过程の、通畅，保证企业生产和经营の、顺利进行·因此，项目资金风险不大·
附表
附表1 建设投资估算表
人民币单位：万元
估 算 价 值 建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用 合计 6750 3750 3000 1200 7400 8600 48 1000 1048 240 166 166 240 16638 3750 1488 11400 166 占建设投资 比例(%) 序号 工程或费用名称 1 工程费用 1.1 蔬菜大棚工程 1.2 物流工程 1.3 连锁店面工程 2 其他费用 2.1 开办费 166 (1)×1% 3 预备费 840 840 840 3.1 基本预备费 3.2 涨价预备费 4 建设期利息 建设投资合计（1+2+3） 840 (1+2)×5% 484.8 484.8 18128.8 5 6750 8600 1048 1730.8 100.0%
附表1-1 建筑工程投资明细表
序号 工程名称 建设性质 建筑工程量 单价（元） 新建 新建 新建 新建 —— 5000亩 1000店 —— 7500 40000 —— 投资额(万元) 3750 48 240 4000 8038 1 钢架蔬菜大棚 2 配送中心加工包装车间 3 配送中心仓库装修 4 连锁店店面工程
合计 附表1-2 设备投资明细表 人民币单位：万元
序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 2 2.1 2.2 设备名称 连锁店设备工器具 货架 冷藏设备 冷冻设备 空调 收银机 系统软件 信息传输平台 电子称 打印机 断电保护设备 配送中心 冷藏冷冻设备 货车 合计 单位 套 套 套 套 台 台 组 台 套 套 套 辆 —— 数量 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 50 —— 单价 7.4 1.000 1.500 1.000 0.500 0.700 1.500 0.500 0.300 0.200 0.200 12 —— 投资额 7400 1000 1500 1000 500 700 1500 500 300 200 200 1200 600 600 8600
附表2 流动资金估算表
人民币单位：万元
周转次数（次） 计算期 序号 年份 最低周项目 转天数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 流动资产 285.68 713.00 1426 1426 1426 1426 1426 1426 1426 1426 1142.72 512 713.00 1.1 1.2 1.3 2 2.1 预付账款 存货 现金 流动负债 应付账款 流动资金（1-2） 180 6 30 2 128 320 640 640 640 640 640 640 640 640 320 60 140.28 350.70 701.40 701.40 701.40 701.40 701.40 701.40 701.40 701.40 561.12 350.70 12 17.4 42.3 84.6 84.6 84.6 84.6 84.6 84.6 84.6 84.6 69.6 1142.72 42.3 3 285.68 713.00 1426 1426 1426 1426 1426 1426 1426 1426 713.00 4 流动资金本年
285.68 427.32 713 增加额
附表3 项目总投资使用计划与资金筹措表
人民币单位：万元
年份 项目 总投资 建设投资 建设期利息 流动资金 资金筹措 项目资本金 1 3891.28 3528.8 76.8 285.68 3891.28 1397.03 2 5880.02 5293.2 159.5 427.32 5880.02 1734.02 计算期 3 9783.5 8822 248.5 713 9783.5 2887.84 合计 19554.8 17644 484.8 1426 19554.8 6018.89 序号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1
2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 用于建设投资 用于流动资金 用于建设期利息 债务资金 用于建设投资 用于流动资金 用于建设期利息 其他资金 用于建设投资 用于流动资金 用于建设期利息 1111.35 285.68 1000 1000 1494.25 1494.25 1306.70 427.32 1000 1000 3146.00 3146.00 2174.84 713 1000 1000 5895.66 5895.66 4592.89 1426 3000 3000 10535.91 10535.91 注1：3至5年期贷款の、年基准利率为6.4%;本公司实际贷款利率将在基准贷款利率基础上上浮20%,为年利率7.68%· 注2：其他资金来源于息税前利润,由于税前利润用于固定资产投资投资，实际上可以起到免缴当年所得税の、作用·
附表4 总成本费用估算表(生产要素法)
人民币单位：万元
序项 目 合 计 409600 378000 1 外购原材料费 1 8192.0 2 20480 18900 3 40960 37800 4 40960 37800 5 40960 37800 计 算 期 6 7 409640960 37800 0 37800 8 40960 37800 9 40960 37800 10 11 409632760 8 37800 30240 12 20480 18900 1.1 1.2 主要原材料 7560 辅助材料 5440 108.8 272 544 544 544 544 544 544 544 544 435.2 272 2 外购燃料及动力费 4080 81.6 204 408 408 408 408 408 408 408 408 326.4 204 3 工资及福利费 51782.9 1035.58 2590.99 168.78 1507.6 23643.37 897.53 5177.88 337.56 3015.2 47282.64 1796.28 5177.88 337.56 3015.2 47282.64 1796.28 5177.88 337.56 3015.2 47282.64 1796.28 5177.88 337.56 3015.2 47282.64 1796.28 5177.88 337.56 3015.2 47282.64 1796.28 5177.88 337.56 3015.2 47282.64 1796.28 5177.88 337.56 3015.2 47282.64 1796.28 5177.88 337.56 3015.2 47282.64 1796.28 4142.3 2590.99 4 修理费 3375.6 67.51 270.0168.75 2435.2 37849.15 1439.04 8 1507.6 23643.37 898.75 5 其他费用 30180.8 499019.3 17962.8 608.8 6 经营成本（（1＋2＋3＋4＋5） 9462.29 357.24 7 折旧费
附表5 固定资产折旧估算表
人民币单位：万元 序号 折旧及摊销年限 1 2 3 4 5 计算期 6 7 8 9 10 11 12 项 目 原值 1 房屋建筑物 10 原值 当期折旧费 9362.8 1852.4 4675.3 9362.8 9362.8 9362.8 9362.8 9362.8 9362.8 9362.8 9362.8 9362.8 9362.8 185.24 467.53 936.28 936.28 936.28 936.28 936.28 936.28 936.28 936.28 751.04 468.75 净值 1667.14022.57773.76837.45901.14964.94028.63092.32156.01219.76 3 5 7 9 1 3 5 7 9 468.75 0 2 机器设备
10 原值 当期折旧费 8600 1720 4300 8600 8600 8600 8600 8600 8600 8600 8600 8600 8600 172 430 860 860 860 860 860 860 860 860 688 430 净值 3 合计 1548 3698 7138 6278 5418 4558 3698 2838 1978 1118 430 0 原值 17962.8 3572.4 8975.3 17962.17962.17962.17962.17962.17962.17962.17962.17962.17962.8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 当期折旧费 357.24 897.53 1796.21796.21796.21796.21796.21796.21796.21796.21439.08 8 8 8 8 8 8 8 4 898.75 净值 3215.17720.514911.13115.11319.9522.97726.65930.34134.02337.76 3 75 47
19 1 3 5 7 9 898.75 0
附表6 无形资产及其他资产摊销估算表
人民币单位：万元
折旧及项 目 原值 摊销年限 166 10 5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 计算期 序号 1 无形资产 原值 当期摊销费 净值 2 其他资产 原值 当期摊销费 净值 3 合计
33.2 6.64 83 16.6 166 33.2 166 33.2 166 166 166 33.2 26.56 16.6 0 26.56 59.76 109.56 76.36 43.16 16.6 原值 当期摊销费 净值 166 33.2 6.64 83 16.6 166 33.2 166 33.2 166 166 166 33.2 26.56 16.6 0 26.56 59.76 109.56 76.36 43.16 16.6
附表7 利润及利润分配表
人民币单位：万元
序 年号 项 目 1 营业收入 2 营业税金及附加 3 总成本费用
份 合计 1 2 3 4 计算期（年） 5 6 7 8 9 10 11 12 540000 10800 27000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 43200 27000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 491255.7 9826.124557.49112.49379.49112.49105.49095.49078.49078.49078.39288.24542.7 50 4 补贴收入 利润总额（1－2－3+4） 4800 400 400 12 400 76 400 12 400 48 400 52 400 92 400 92 400 92 400 19 400 12 400 5 53544.26 1373.82842.55287.85020.25287.85294.55304.45321.05321.05321.04311.82857.83 0 8 4 8 2 8 8 8 8 1 8 6 弥补以前年度亏损 应纳税所得额（5－6） 7 48744.26 973.83 2442.54887.84620.24887.84894.54904.44921.04921.04921.03911.82457.80 8 4 8 2 8 8 8 8 1 8 8 所得税 12186.07 243.46 610.63 1221.91155.01221.91223.61226.11230.21230.21230.27 6 7 3 2 7 7 7 977.95 614.47 9 净利润（5－8） 41358.19 1130.32231.84065.93865.14065.94070.84078.34090.84090.84090.83333.82243.47 0 7 1 8 1 9 6 1 1 1 6 1 10 期初未分配利润 可供分配の、利润（9+10） 11 33930.04 0 0 0 3865.14065.94070.84078.34090.84090.84090.83333.82243.48 1 9 6 1 1 1 6 1 12 息税前利润（利润总53544.26 1373.82842.55287.85020.25287.85294.55304.45321.05321.05321.04311.82857.8
额+利息支出） 息税折旧摊销前利3 0 8 4 8 2 8 8 8 8 1 8 1737.73756.67117.36849.77117.37117.37117.37117.37117.37117.35750.83756.613 润（息税前利润+折71673.06 1 3 6 2 6 6 6 6 6 6 5 3 旧+摊销）
附表8 项目财务现金流量表
人民币单位：万元
年份 项 目 计算期 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 现金流入 54685.644027.354685.44027.11200 27400 27400 54400 54400 54400 54400 54400 54400 54400 54400 54400 54400 54400 54400 54400 54400 28113 8 68 2 32 28113
营业收入
10800 27000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 43200 27000 序号 年份 项 目 计算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1.1 补贴收入 1.2 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 回收固定资产余值 1.3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 回收流动资金 1.4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 285.68 427.32 713 2 现金流出 13276.729363.856817.647282.647282.647282.647282.647282.647282.647282.637849.123643.37 5293.2 9 4 4 4 4 4 4 4 4 5 7 建设投资 2.1 流动资金
3528.8 8822 0 0 0 0 0 0 0 0 0 427.32 713 0 0 0 0 0 0 0 0 0 序号 年份 项 目 计算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2.2 285.68 23643.347282.647282.647282.647282.647282.647282.647282.647282.637849.123643.37 4 4 4 4 4 4 4 4 5 7 经营成本 2.3 9462.29 营业税金及附加 2.4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 维持运营投资 2.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他现金流出 2.6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 所得税前净现金流量-2076.7-1963.8-2417.6（1－2） 7 9 4 7117.36 7117.36 7117.36 7117.36 7117.36 7117.36 7403.04 6178.17 4469.63 4 累计所得税前净现金-2076.7-4040.6-6458.3 659.06 7776.42 14893.722011.129128.5 36245.843648.9 49827.054296.7
序号 年份 项 目 流量 计算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 7 6 8 4 6 7 5 调整所得税 343.43 710.63 1321.97 1255.06 1321.97 1323.63 1326.12 1330.27 1330.27 1330.27 1077.95 714.47 6 所得税后净现金流量-2420.2-2674.5-3739.6（3－5） 0 2 1 5892.30 5795.39 5793.27 5791.24 5787.09 5787.09 6072.77 5100.22 3755.16 7 累计所得税后净现金-2420.2-5094.7-8834.3-2942.0流量 0 2 3 3 2853.36 8646.63 14437.820224.926012.032084.837185.040940.27 6 5 2 4 0 税后： 税前： 财务净现值（10%）＝17124.25万元 财务内部收益率＝44.11% 投资回收期＝4.51年
财务净现值（10%）＝24405.56万元 财务内部收益率＝62.92% 投资回收期＝3.91年
附表9 项目资本金现金流量表
人民币单位：万元
序号 1 2 3 项 目 现金流入 营业收入 补贴收入 回收固定资产回收流动资金 现金流出 项目资本金 借款本金偿还 借款利息支付 经营成本 营业税金及附所得税 维持运营投资 净现金流量（1合 计 计 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 546854400 5400400 0 285.648510 0 0 47280 1230.0 6172.11 12 44027.32
2740544054405440544054405440544011200 270027400 54400 54400 1080540054400 540054400 540054005400540054400 5400400 400 400 400 400 400 400 400 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1335295257065219485048504850485148513891.5880.9783.0 0 0 0 0 0 0 0 0 3484.0 0 0 0 0 0 0 0 267.60 0 0 0 0 9462.236447284728472847284728472847280 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1155.1221.1223.1226.1230.1230.0 0 0 0 0 0 0 0 0 -215-212-2662209.5895.5893.5891.5887.5887.4402281154685.54400 27004320400 400 68 0 0 427.3713 388224250 0 0 0 0 0 378423640 0 977.9614.40 0 5200.3855.计算指标： 资本金财务内部收益率44.16% 注：1．项目资本金包括用于建设投资、建设期利息和流动资金の、资金· 2．外商投资项目，现金流出中应增加职工奖励及福利基金科目·
3．本表适用于新设项目法人项目与既有项目法人项目 “有项目”の、现金流量分析·
附表10 借款还本付息计划表
人民币单位：万元
序1 项 目 银行借款 期初借款余合 计 计 算 期 6 7 1 2 2076.8 3 3236．30 4 3484.85 3752.49 3484.85 5 8 9 10 11 12 1.1 额 当期还本付 1000 1.2 息 其中：还本 0 0 0 0 0 0
付息 期末借款余 0 0 0 267.64 1.3 额 指标计利息备付率（%） 偿债备付率 1076.80 2236．30 3484.85 0 算 （%） 注1：3至5年期贷款の、年基准利率为6.4%;本公司实际贷款利率将在基准贷款利率基础上上浮20%,为年利率7.68%·
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