卷附答案
单选题（共50题）
1、上市公司存在（ ），不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
2、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
3、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（ ）。 A.70万元 B.0万元 C.17.5万元 D.50万元
【答案】 A
4、以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
5、下列情形中，可能会影响留存收益的是（ ）。 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
【答案】 A
6、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。 A.Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
7、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。 A.消费税 B.个人所得税 C.关税 D.土地增值税
【答案】 B
8、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（ ）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 D
9、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（） A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
【答案】 A
10、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。 A.经营模式和投资计划稳健
B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东
C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损 D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化
【答案】 C
11、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
12、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。 A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业 B.证券投资基金
C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验
D.注册资本300万元人民币的法人机构
【答案】 B
13、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。
A.该项目初步询价开始前一个交易日 B.该项目初步询价开始前两个交易日 C.该项目初步询价开始前二十个交易日 D.该项目初步询价日
【答案】 B
14、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（ ）。
A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1／1000 B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金
C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户
D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股
【答案】 D
15、根据《公司法》，股份有限公司设立监事会，其成员不少于（ ）。 A.七人 B.五人 C.三人 D.一人
【答案】 C
16、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（ ）。 A.Ⅰ
B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
17、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。
A.5月20日～22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%
B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书
C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜 D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多
【答案】 B
18、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。 A.Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
19、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（ ）。 A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ C.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 B
20、根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
21、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
22、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则》，以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
23、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。
A.变更募集资金投资项目实施方式 B.取消原募集资金项目、实施新项目 C.实施主体由上市公司变为控股子公司 D.改变募集资金投资项目实施地点
【答案】 D
24、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，下列属于承接限制范围的有（ ）。[2016年5月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
25、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（ ）。 A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责
B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务
C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作 D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿
E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任
【答案】 C
26、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
【答案】 D
27、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
28、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 A
29、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
30、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
31、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.Ⅰ,Ⅱ B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
【答案】 C
32、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
【答案】 B
33、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
34、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（ ）人员进行辅导。 A.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
【答案】 D
35、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下，A公司在B公司实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
36、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
37、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50％以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）
A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元
B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元 C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元 D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元
【答案】 A
38、关于土地使用权，以下正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
39、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（ ）。 A.Ⅰ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
40、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（ ）。 A.资产支持专项计划不得变更管理人
B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金
C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债 D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券
E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券
【答案】 A
41、下列有关β系数的描述，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
42、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
43、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
44、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。 A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意
B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东
C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定
D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价
【答案】 A
45、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
46、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
47、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（ ）万元。（计算结果保留整数） A.1600 B.1685 C.2000 D.400
【答案】 B
48、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
49、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅳ C.Ⅲ、 D.Ⅱ、
【答案】 B
50、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（ A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
多选题（共20题）
1、以下资产减值中，适用《资产减值准则》的有（ ） A.采用成本模式后续计量的投资性房地产 B.商誉
C.存货
D.可供出售金融资产
E.采用公允价值模式后续计量的投资性房地产
F.不具有重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的金融资产 【答案】 AB
2、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ） A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例
B.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致
C.可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露
D.可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露
【答案】 ABCD
3、以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（ ） A.投资标的为产权证书的信托计划受益权 B.矿产资源开采收益权 C.地方融资平台的应收账款 D.土地出让收益权
【答案】 ABCD
4、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有 （ ） A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除； B.对外违规担保尚未解除；
C.现任监事近12月被交易所谴责：
D.最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组
【答案】 AB
5、以下关于证券公司的说法正确的有（ ） A.证券公司的注册资本为实收资本 B.证券公司不能为股东提供担保
C.同时经营承销和自营业务的证券公司注册资本最低限额为1亿元 D.同时经营财务顾问业务、经纪业务和自营业务的证券公司证券公司注册资本最低限额为1亿元
【答案】 ABD
6、以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（ ） A.控股股东控制的公司
B.通过本次非公开发行取得上市公司控制权的 C.境外战略投资者
D.员工持股计划 E.上市公司董事
【答案】 ABCD
7、下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍（ ）
A.发行人的大股东用土地使用权作价1000万元出资，发行人于2008年1o月报送发行申请文件时，尚未取得该±地的土地使用权证，但预计2009年2月可以取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为：发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。
B.发行人的一个股东用专利权作价50万出资，发行人于2008年10月报送发行申请文件时，尚未取得该专利的专利权证，但预计2009年2月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得专利权证不存在法律障碍。
C.发行人购买了一处办公楼，于2008年1O月报送发行申请文件时，发行人尚未取得该办公楼的相关权属证明，但预计2009年2月可以取得权属证明。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障碍。
D.发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资，发行人于2008年10月报送发行申请文件时，共有方因专利权纠纷已对该股东提起诉讼，目前案件尚未审结。
【答案】 ABCD
8、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（ ） A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取1070的法定公积金；
B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25％； C.法定公积金提取达到注册资本的50％后可以不再提取； D.法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能。
【答案】 ABCD
9、下列说法符合《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》相关要求的有（ ）
A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告
B.保荐机构应当对企业基本信用信息报告的信息进行核查，包括基本信息、社会保险参保缴费情况、被行政处罚情况等
C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因
D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明
【答案】 ABC
10、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（ ） A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重
大权益的事项时，召集债券持有人会议
B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
C.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持有人提交一次受托管理事务报告； D.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务
E.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，但不可申请采取财产保全措施
F.发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以债券持有人名义提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。 【答案】 AD
11、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（ ） A.风险投资 B.限售股上市流通
C.对合并范围内的子公司提供担保 D.对合并范围内的子公司提供财务资助
【答案】 AB
12、2010年三季报应该包括以下哪些报表（ ）
A.2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表
B.2009年1-9月的利润表和2010年1-9月的利润表 C.2009年7-9月的利润表和2010年7-9月的利润表
D.2009年1-9月的现金流量表和2010年1-9月的现金流量表 E.2009年7-9月的现金流量表和2010年7-9月的现金流量表
【答案】 ABCD
13、中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）
A.变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过 B.变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见 C.取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过
D.变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过
【答案】 AB
14、根据证券法规定，公开发行公司债券应符合下列哪些条件（ ）
A.股份公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元
B.累计债券余额不超过净资产40％
C.最近三年累计净利润足以支付公司债券一年的利息 D.筹集的资金投向符合国家产业政策
【答案】 ABD
15、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（ A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商 B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商
C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式
D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担
【答案】 AD
16、以卜应当召开债券持有人会议的情形的有（ ） A.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产 B.拟变更债券受托管理人
C.保证人或者担保物发生重大变化 D.公司不能按期支付本息 E.拟变更债券募集说明书的约定
【答案】 ABCD
17、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（ ）
） A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。 B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任。 C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任 D.发行人应承担赔偿责任
E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任
【答案】 BD
18、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（ ）
A.拟在下半年分配股票股利 B.拟在下半年实行公积金转增股本 C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损
D.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告
【答案】 ABCD
19、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（ ）
A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年； B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；
C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破
产清算之曰起已超过3年
D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。
【答案】 BD
20、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（A.可以公开发行或非公开发行 B.期限≤1年 C.强制评级 D.强制担保
E.在中央结算公司托管结算
【答案】 C
）
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